說一千道一萬，只有有用才實在，在代理記賬的時候代入公式是為了大大的提高效率，有了公式輸入一個數字整個報表的結果就出來了，這就叫快。這里要說的是在財務成本管理的過程中常用到的公式，實用性非常強，快幫云（m.tcfl0s0.cn）小編總結了一些供大家來進行參考與分析。

1、流動比率＝流動資產÷流動負債

2、速動比率＝速動資產÷流動負債

　　保守速動比率＝（現金＋短期證券＋應收票據＋應收賬款凈額）÷流動負債

3、營業(yè)周期＝存貨周轉天數＋應收賬款周轉天數

4、存貨周轉率（次數）＝銷售成本÷平均存貨其中：平均存貨＝（存貨年初數＋存貨年末數）÷2

　　存貨周轉天數＝360/存貨周轉率＝（平均存貨×360）÷銷售成本

5、應收賬款周轉率（次）＝銷售收入÷平均應收賬款

　　其中：銷售收入為扣除折扣與折讓后的凈額；應收賬款是未扣除壞賬準備的金額

　　應收賬款周轉天數＝360÷應收賬款周轉率＝（平均應收賬款×360）÷銷售收入凈額

6、流動資產周轉率（次數）＝銷售收入÷平均流動資產

7、總資產周轉率＝銷售收入÷平均資產總額

8、資產負債率＝（負債總額÷資產總額）×100% （也稱舉債經營比率）

9、產權比率＝（負債總額÷股東權益）×100% （也稱債務股權比率）

10、有形凈值債務率＝[負債總額÷（股東權益－無形資產凈值）]×100%

11、已獲利息倍數＝息稅前利潤÷利息費用

　　長期債務與營運資金比率＝長期負債÷（流動資產－流動負債）

12、銷售凈利率＝（凈利潤÷銷售收入）×100%

13、銷售毛利率＝[（銷售收入－銷售成本）÷銷售收入]×100%

14、資產凈利率＝（凈利潤÷平均資產總額）×100%

15、凈資產收益率＝凈利潤÷平均凈資產（或年末凈資產）×100%

　　或＝銷售凈利率×資產周轉率×權益乘數

16、權益乘數＝資產總額÷所有者權益總額＝1÷（1－資產負債率）＝1＋產權比率

17、平均發(fā)行在外普通股股數＝∑（發(fā)行在外的普通股數×發(fā)行在外的月份數）÷12

18、每股收益＝凈利潤÷年末普通股份總數＝（凈利潤－優(yōu)先股利）÷（年末股份總數－年末優(yōu)先股數）

19、市盈率（倍數）＝普通股每市價÷每股收益

20、現金到期債務比＝經營現金凈流入÷本期到期的債務（指本期到期的長期債務與本期應付票據）

　　現金流動負債比＝經營現金凈流入÷流動負債

　　現金債務總額比＝經營現金凈流入÷債務總額（計算公司最大的負債能力）

21、銷售現金比率＝經營現金凈流入÷銷售額

　　每股營業(yè)現金凈流量＝經營現金凈流入÷普通股數

　　全部資產現金回收率＝經營現金凈流入÷全部資產×100%

22、現金滿足投資比＝近5年經營活動現金凈流入÷近5年資本支出、存貨增加、現金股利之和

　　現金股利保障倍數＝每股營業(yè)現金凈流入÷每股現金股利

23、凈收益營運指數＝經營凈收益÷凈收益＝（凈收益－非經營收益）÷凈收益

　　現金營運指數＝經營現金凈流量÷經營所得現金（經營所得現金＝經營活動凈收益＋非付現費用）

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